菠菜圈大课堂支付系统后台论述
发布日期：2022-04-12 03:59 点击次数：141
2. 单式记账无法进行资产、负债平衡检查。资金不会凭空而来，也不会凭空而去。对于一个会计主体。
3. 从业务模型来讲，也需要复式记账。还用上面的例子来讲，比如，支付公司对接了100家银行，用户在每家银行都有充值，如果每笔充值，只记录用户余额是多少，而不记录支付公司在银行的存款是多少，那该如何核对支付公司在每个银行有多少余额呢？只能是把所有用户余额汇总在一起，然后把所有的银行对账单的余额汇总在一起，核对一个总数。这种核对方法，由于时间差或各种原因，是很难核对出具体每个银行账户存款的差异的。而如果采用复式记账，对于每笔充值，都记录了对应银行存款科目余额（或者是应收账款科目）的变化，账务系统总账借贷平衡之后，再用银行存款科目余额与银行对账单核对，就很容易核对出对应银行端每个账户余额差异了。在日常财务处理的工作中，财务人员也是用银行存款科目余额与银行对账单来核对，出具余额调节表，来核对与银行对账单的差异。所以说，从现实业务模型来讲，支付账务系统也应该采用复式记账的方法来进行记账。
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2机构码币种客户号帐号账户类型余额上日余额........................
3帐号交易日期明细序号发生额借贷标志科目号余额账户流水号对方帐号对方帐户名称...........................
4账期机构码币种科目号..............................
当一笔业务发生时，首先生成分录流水，然后驱动账户余额变化，账户余额变化后，生成明细账。日终根据分录流水生成总账。根据业务需要，也可以先修改账户余额，然后异步生成分录流水，
